——2017年6月20日在抚顺市第十五届

人民代表大会常务委员会第三十四次会议上

市财政局局长  于景森

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市政府委托，向本次人大常委会会议报告抚顺市2016年决算（草案）情况，请予审议。

2016年，全市各级财税部门按照市委决策部署，积极应对各种困难，坚持稳中求进总基调，狠抓收入征管，优化支出结构，深化财税改革，强化财政监管，全力以赴抓好各项财税政策落实，工资、运转和民生等重点支出得到了有效保障，财政运行总体平稳。

一、2016年决算情况

（一）全市决算情况

1.一般公共预算收支决算情况

2016年全市一般公共预算收入完成77.3亿元，为预算的102.8%，比上年增长4.5%。其中,税收收入完成61.2亿元，为预算的106.7%，比上年增长7.9%;非税收入完成16.1亿元，为预算的90.2%，比上年下降6.7%。

2016年初市十五届人大五次会议通过的全市一般公共预算支出预算144.2亿元，执行中由于上级下达专项补助及使用上年结转资金等原因，增加了支出，依据《预算法》规定，全年支出预算调整为197.2亿元，增加53亿元。全市一般公共预算支出完成175.2亿元，为调整预算的88.8%，比上年增长6.3%。

全市一般公共预算收支平衡情况是：总收入350.9亿元（其中当年一般公共预算收入77.3亿元），总支出328.9亿元（其中当年一般公共预算支出175.2亿元），收支相抵滚存结余22亿元（主要为结转下年继续使用的专项支出）。

2.政府性基金收支决算情况   

2016年全市政府性基金收入完成14.5亿元，为预算的35.3%，比上年下降41.7%。

2016年初市十五届人大五次会议通过的全市政府性基金支出预算40.8亿元。执行中由于土地出让金收入短收等原因，减少了支出，依据《预算法》规定，全年支出预算调整为19.3亿元，减少了21.5亿元。全市政府性基金支出完成16.7亿元，为调整预算的86.5%，比上年下降40％。

全市政府性基金收支平衡情况是：总收入45.3亿元（其中当年政府性基金收入14.5亿元），总支出42.7亿元（其中当年政府性基金支出16.7亿元），收支相抵滚存结余2.6亿元（主要为结转下年继续使用的专项支出）。

3.财政专户收支决算情况

2016年全市财政专户收入（指教育专户，以下同）完成0.8亿元，为预算的114%，比上年下降2%。财政专户支出完成0.6亿元，为预算的98.1%，比上年下降26.7%。

（二）市本级决算情况

1.一般公共预算收支决算情况

2016年市本级一般公共预算收入完成5.6亿元（全部为非税收入），为预算的101.4%，比上年下降19.3％。

2016年初市十五届人大五次会议批准的市本级一般公共预算支出预算79.2亿元，执行中由于上级下达专项补助、新增地方政府债券、调入预算稳定调节基金以及使用上年结转资金等原因，全年支出预算调整为107.9亿元，增加28.7亿元。市本级一般公共预算实际支出完成87.8亿元，为调整预算的81.4%，比上年增长11.2%。

市本级一般公共预算收支平衡情况是：总收入167.4亿元（其中当年一般公共预算收入5.6亿元），总支出147.3亿元（其中当年一般公共预算支出87.8亿元），收支相抵滚存结余20.1亿元（主要为结转下年继续使用的专项支出）。

2.政府性基金收支决算情况

2016年市本级政府性基金收入完成8.5亿元，为调整预算的36.7％，比上年下降53.5％。

2016年初市十五届人大五次会议批准的市本级政府性基金支出预算23.4亿元。执行中由于土地出让金收入短收等原因，减少了支出，依据《预算法》规定，全年支出预算调整为11.3亿元，减少了12.1亿元。市本级政府性基金支出仅完成9.1亿元，为调整预算的80.5％，比上年下降52.5％。

市本级政府性基金收支平衡情况是：总收入38.5亿元（其中当年政府性基金收入8.5亿元），总支出36.3亿元（其中当年政府性基金支出9.1亿元），收支相抵滚存结余2.2亿元（主要为结转下年继续使用的专项支出）。

3.财政专户收支决算情况

2016年市本级财政专户收入完成0.7亿元，为预算的112.7%，比上年下降5%。财政专户支出完成0.6亿元，为预算的94%，比上年下降29.1%。

（三）2016年地方政府债务情况

2016年底全市政府债务余额为393.56亿元，其中，市本级163.84亿元，县区级229.72亿元。省政府批准我市2016年地方政府债务限额为402.31亿元，其中，市本级170.92亿元，县区级231.39亿元。

当年省转贷我市地方政府债券138.07亿元，其中，置换债券135.56亿元，全部用于偿还清理甄别的存量地方政府债务；新增债券2.51亿元。

二、2016年预算执行的主要特点和问题

预算执行的主要特点：

一是财政收入增幅由负转正。2016年我市各级财税部门努力克服经济下行压力较大以及国家扩大减税降费力度造成的减收影响，积极组织财政收入，努力挖潜增收，全市一般公共预算收入由2015年下降44.9％转为4.5％，增幅排全省第六位，分别高于全省平均增幅和年初收入预算增幅1.1和2.5个百分点，超额完成了预期目标。二是财政收入结构更加优化。在确保收入质量的基础上，全市税收占一般公共预算收入比重达79.1%，比上年提高2.5个百分点，高于全省平均水平2.4个百分点，其中五个主体税种收入占税收比重为69.1%，比上年提高7个百分点。财政部门组织的非税收入占比15.4%，比上年下降7.7个百分点，收入结构持续优化。三是财政支出聚焦民生重点。继续调整优化支出结构，严控“三公”经费等一般性支出，积极筹措并合理调度资金，工资、运转、民生等支出得到了有效保障。全市涉及群众利益的教育、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、住房保障等支出占比八成以上。四是财政运行机制不断完善。全面细化和改进部门预算编制，进一步完善了部门预算编制标准、公务用车定额标准以及公用经费保障机制，项目预算与绩效预算初步实现了一体编制。加强预算执行动态管理，严格国库资金集中拨付，完成财政专户清理目标，确保了财政资金安全运行。

预算执行存在的矛盾和问题：

一是财政增收基础仍显薄弱。由于我市是资源枯竭型老工业基地，城市转型中接续产业不发达，支柱产业较为单一，税收增长缺乏稳定支撑，加上受政策性减收效应放大以及土地成交持续下降等多重因素影响，财政增收后劲不足，组织收入任务压力较大。二是财政支出保障压力巨大。落实国家和省稳增长、调结构、促改革、惠民生等政策，实施社会保障政策提标等刚性支出有增无减，扩大政府有效投资、加快基础设施建设、开展扶贫攻坚工程等都需要强有力的财力支撑，加上土地出让金严重短收对年度重点建设保障再度增加了困难，财政收支矛盾十分突出。三是养老保险支付风险加大。2016年我市养老保险基金总收入64.1亿元，总支出110.2亿元，当年收支缺口46.1亿元，累计缺口达122.9亿元。我市千方百计筹措资金，保证了41.4万离退休人员养老金按时足额发放，并按时缴纳6亿元养老保险风险基金以及偿还1.1亿元养老金借款利息。但由于保费费源受经济影响难有增长，银行贷款补充养老保险受限，国有股权存量小减持难度大，财政承受能力有限无来源增加补助，养老保险已无可挖潜力。四是政府债务偿还任务艰巨。2016年全市偿还政府债务本息149.74亿元（本金138.17亿元、利息11.57亿元），其中，市本级50.83亿元（本金45.61亿元，利息5.22亿元），各县区98.91亿元（本金92.56亿元，利息6.35亿元）。尽管发行的置换债券基本覆盖了当年到期政府债务本金，但偿还利息仍通过财政资金挂账垫付偿还，偿债负担十分沉重。五是财政监管力度尚需加大。在财政管理及审计检查过程中,也揭示了一些需要改进的问题，部分单位盘活资金使用效益不高、非税收入收缴进度滞后，个别单位存在挤占项目资金等现象，需进一步加以监督规范。

三、2016年预算执行中采取的措施

一是围绕发展主线，助推经济社会转型。充分利用国家税费优惠政策、设立投资引导基金、推广PPP模式等吸引民间资本投入，积极推动了我市特色旅游、电子商务和供销系统及“三农”事业发展，采取新型货币化方式安置棚改和采沉搬迁实现了房地产去库存。二是积极组织收入，促进财力稳定增长。与征收部门协调联动，强化收入分析和调度，加大税收稽查和规费清欠力度，加强土地出让金管理，深挖增收潜力。同时，竭尽全力争取上级更大的政策和资金支持。三是强化支出管理，提高财政保障能力。科学安排并严格执行年初预算，依法履行预算调整程序，积极盘活财政存量资金，继续加大厉行节约力度，全面统筹使用财政资金，全力加快预算执行进度，千方百计“保工资、保运转、保民生”。四是加强风险管控，防范财政支付风险。通过落实市县区分担机制、增加财政补助及争取省借款等措施竭尽所能确保养老金发放、风险基金缴纳及部分借款利息偿还。通过发行置换债券、调整债务结构、安排预算资金、财政垫资挂账等方式及时偿还到期债务本息。五是深化财税改革，提升财政管理水平。进一步深化了部门预算编制改革，持续推动了国库集中收付和非税收入收缴管理改革，全面公开了政府和部门预决算信息，配合做好了“营改增”和资源税改革以及公务用车改革等工作。六是严格依法理财，强化财政监管职能。开展了非税收入征缴情况等多项财政监督检查，建立了财政内部控制制度，强化了全过程预算绩效管理，清查了行政事业单位国有资产，完成了财政专户撤销工作。

各位委员,2017年,财政改革发展任务依然十分艰巨。我们要按照市委的决策部署，迎难而上，开拓进取，扎实工作，努力完成全年目标任务，加快推进抚顺老工业基地全面振兴发展，以优异的成绩迎接党的十九大胜利召开。

抚顺市2016年决算表.pdf