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第一部分    抚顺市财政局概况

一、 主要职责

二、 部门决算单位构成

第二部分    抚顺市财政局2020年度部门决算情况说明

第三部分    名词解释

第四部分    抚顺市财政局2020年度部门决算报表

一、2020年度收入支出决算总表

二、2020年度收入决算表

三、2020年度支出决算表

四、2020年度财政拨款收入支出决算表

五、2020年度一般公共预算财政拨款支出决算表

六、2020年度一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、2020年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、2020年度国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

第一部分 抚顺市财政局概况

一、主要职责

1.贯彻执行国家财税方针政策，拟订市财税规划、政策和改革方案并组织实施，分析预测经济形势，参与制定各项宏观经济政策。掌握全市税收及非税收入执行情况，开展全市税源调查分析，拟订和执行市与县区之间的分配政策，完善鼓励公益事业单位发展的财税政策。

2.起草财政、财务、会计管理的地方性法规和市政府规章草案，研究我市经济社会中的财税重大问题，围绕市委市政府中心工作提出提高财政资金使用效益的建议。

3.承担市本级各项财政收支管理的责任，负责编制年度市本级预算草案并组织执行。受市政府委托，向市人民代表大会报告市本级和全市年度财政预算及其执行情况，组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。完善转移支付制度，指导县区、乡镇财政管理工作。

4.负责政府非税收入管理。拟订全市彩票监督管理政策、办法，并按规定管理彩票市场和彩票资金。监管住房资金。

5.组织制定全市财政国库管理和国库集中收付制度，指导和监督全市财政国库业务，按规定管理国库资金和财政专户资金。

6.负责制定和执行政府采购制度，监督管理政府采购活动。组织制定政府向社会力量购买服务制度，监督政府向社会力量购买服务活动。

7.负责制定全市行政事业单位国有资产管理的规章制度及相关标准并组织实施。参与国有资产管理体制改革及国有企业改革等相关工作，管理支持国有企业改革的相关专项资金，审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，审核和汇总编制全市国有及国有控股企业决算，收取市属企业国有资本收益，组织贯彻国家拟订的企业财务制度。

8.参与经济建设投资及财政投资项目的前期工作，并对项目资金使用、配套情况进行跟踪检查。负责基本建设支出预算工作，负责组织实施或委托审价机构审查项目工程预（结）算、竣工决算的管理工作。承担保障性住房资金财政管理工作。负责推广运用政府和社会资本合作（PPP）财政相关工作。

9.拟订全市社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制市本级社会保险基金预决算草案，管理监督市财政社会保障支出和就业及医疗卫生与计划生育支出。

10.贯彻执行国家和省政府性债务管理政策、制度，制定全市政府性债务管理制度、办法并组织实施。管理全市政府性债务。按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款。制定并监督执行地方金融机构（包括地方非银行金融机构）的财务规章制度。

11.监督执行行政事业单位及企业分行业的会计制度，监督和规范会计行为，管理和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

12.监督检查财税法规、政策的执行情况和财政收支管理情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策建议，依法查处违反财经法律法规和政策的案件。监督各县区执行国家和省市重大财税政策以及市重大项目预算、财政收支管理情况，监督转移支付资金预算执行情况，监督政府债务和养老保险资金管理情况。

13.拟订全市预算绩效管理的政策、制度及评价标准体系，组织实施财政支出绩效评价工作。

14.承办市政府交办的其他事项。

二、部门决算单位构成

纳入抚顺市财政局2020年部门决算编制范围的二级预算单位包括：抚顺市财政局

第二部分 抚顺市财政局2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况

（一）收入总计3238.22万元，包括：

1.财政拨款收入2919.16万元，占收入总计的90%。其中：公共预算财政拨款收入2919.16万元，政府性基金收入0万元。

2.上级补助收入0万元。

3.事业收入0万元。

4.经营收入0万元。

5.附属单位上缴收入0万元。

6.其他收入0万元。

7.用事业基金弥补收支差额0万元。

8.上年结转和结余319.07万元，占收入总计的10%。主要是上年未完成项目支出。

与2019年相比，2020年收入减少442.41万元，下降12%，主要原因：响应市委市政府号召，大幅压减非刚性非急需项目。

（二）支出总计2914.62万元，包括：

1.基本支出2439.68万元，占支出总计的84%。主要是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，其中：工资福利支出1948.68万元，对个人和家庭的补助支出177.45万元，商品和服务支出313.55万元。

2.项目支出474.94万元，占支出总计的16%。主要包括预算改革业务、财政国库业务、财政委托业务等专项工作支出。

3.上缴上级支出0万元。

4.经营支出0万元。

5.对附属单位补助支出0万元。

2020年比上年支出减少394.65万元，下降12%，主要原因：贯彻落实市委市政府工作部署，树立过“紧日子”思想，压减经费支出。

（三）年末结转和结余323.6万元。

主要是部分在建工程未结算、已完工工程未竣工验收等原因形成的结转。与上年相比，2020年结转结余减少47.76万元，下降13%，主要原因：加大力度清理结转结余资金，提升资金使用效率。

二、财政拨款支出决算情况

（一）总体情况。

2020年度财政拨款支出2914.62万元，比上年财政拨款支出减少394.65万元，下降12%，主要原因：贯彻落实市委市政府工作部署，树立过“紧日子”思想，压减经费支出。其中：基本支出2439.68万元，比上年财政拨款支出增加120.98万元，上升5%；项目支出474.94万元，比上年财政拨款支出减少515.63万元，下降52%。

（二）具体情况。

2020年度财政拨款支出2914.62万元，按支出功能分类科目分，包括：一般公共服务支出2176.78万元，占75%；社会保障和就业支出472.01万元，占16%；医疗卫生与计划生育支出122.69万元，占4%；节能环保支出0万元，占0%；农林水支出0万元，占0%；交通运输支出0万元，占0%；资源勘探信息等支出0万元，占0%；援助其他地区支出0万元，占0%；国土海洋气象等支出0万元，占0%；住房保障支出115.06万元，占4%；其他支出22.08万元，占1%。

1.一般公共服务支出2176.78万元，具体包括：

（1）行政运行1729.92万元，主要是工资、公用经费等支出。

（2）一般行政管理事务287.54万元，主要是办公用房租赁、初中高级会计资格职称考试费等支出。

（3）预算改革业务8万元，主要是部门预算管理系统升级维护等支出。

（4）财政国库业务0.57万元，主要是国库集中支付系统软件服务费等支出。

（5）信息化建设70.81万元，主要是行政事业单位资产管理信息系统运行维护、信息网络设施建设及软件购置更新等支出。

（6）财政委托业务支出5万元，主要是法律服务费等支出。

（7）其他财政事务支出52.05万元，主要是市直预算单位财务核算软件运维费、财政事务性费用等支出。

（8）其他一般公共服务支出22.89万元，主要是用于优化财政营商环境、提升服务基层财政能力等支出。

2.社会保障和就业支出472.01万元，具体包括：

（1）归口管理的行政单位离退休79.08万元，主要是离休人员工资、离退休人员公用经费等支出。

（2）机关事业单位基本养老保险缴费236.57万元，主要是职工养老保险等支出。

（3）机关事业单位基本职业年金缴费52.52万元，主要是职工职业年金等支出。

（4）死亡抚恤103.84万元，主要是职工死亡抚恤等支出。

3.卫生健康支出122.69万元，包括：

（1）行政单位医疗118.5万元，主要是职工医疗保险等支出。

（2）公务员医疗补助4.19万元，主要是职工医疗费等支出。

4.商业服务业等支出6万元，具体包括：

（1）其他商业流通事务支出0万元。

（2）其他涉外发展服务支出6万元，主要是包装项目向上争取资金等支出。

5. 住房保障支出115.06万元，具体包括：

住房公积金115.06万元，主要是职工公积金等支出。

6.其他支出22.08万元，包括：

其他支出22.08万元，主要是其他财政事务专项等支出。

三、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

2020年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出8.2万元，完成年初预算的80%，决算数小于年初预算数的主要原因是节约资金，压减“三公”经费支出。其中：因公出国（境）费0万元，公务接待费0.27万元，公务用车购置及运行维护费7.93万元。

1.因公出国（境）费0万元，2020年参加出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务接待费0.27万元，主要用于公务接待住宿费和餐费等，2020年国内公务接待累计2批次，15人，0.27万元。2020年公务接待费比上年减少0.22万元，下降45%，主要是公务接待来访人员及批次减少等原因。

3. 公务用车购置及运行费7.93万元，比上年减少3.51万元，下降31%，主要是2020年11-12月汽油款未结算等原因。

公务用车购置费0万元,当年购置公务用车0辆。

公务用车运行维护费7.93万元，主要用于车辆保险费、汽油及维修款等。截至年末使用一般公共预算财政拨款开支的公务用车保有量5辆，其中：机要通信用车1辆、应急保障用车2辆、离退休干部用车2辆。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度一般公共预算财政拨款基本支出2439.68万元，其中：人员经费2126.13万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、奖励金、住房公积金、采暖补贴、其他对个人和家庭补助的支出；日常公用经费313.55万元，主要包括办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新。

五、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2020年市财政局机关运行经费支出313.55万元，比上年增加4.52万元，增长1%，主要原因是工会经费、劳务费略有增加所致。

（二）政府采购支出情况。

2020年市财政局政府采购支出总额99.05万元，其中：政府采购货物支出0万元，政府采购工程支出0万元，政府采购服务支出99.05万元。

（三）国有资产占用情况。

截至2020年12月31日，市财政局共有车辆5辆，其中：副省级以上领导干部用车0辆，主要领导干部用车0辆，机要通讯用车1辆，应急保障用车2辆，执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车2辆，其他用车0辆。单位价值50万元以上通用设备5套，单价100万元以上专用设备0套。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我单位组织对2020年度预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及预算支出项目3个，涉及资金300万元，自评覆盖率（开展绩效自评的项目数/年初批复绩效目标的项目数）达到100%，自评平均分（开展绩效自评的项目分数总和/开展绩效自评的项目数）100分。

我局严格按照既定绩效目标组织项目实施，对照年初预算确定的项目绩效信息，重点审查资金支出范围，监控预算执行进度，全面开展绩效监控和自评，通过绩效自评发现预算项目管理还存在监控科技含量不足的问题。下一步将采取以下措施加以改进：一是结合具体财政事务，健全和完善相关绩效考核制度；二是推进绩效自评信息化建设，将绩效管理现代化管理理念和科学方法引入实际工作当中，使每一项事务处理都可控可视可查。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.上级补助收入：指单位从主管部门和上级单位取得的非财政性补助收入。

3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

4.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5.附属单位上缴收入：指单位附属的独立核算单位按照规定上缴的收入。

6.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、 “上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

7.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”、“其他收入”不足以安排当年支出情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

8.上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

9.基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

11.上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

12.经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

13.对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

14.“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

15.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。